深田咏美KANE-010
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南方能源的所有业务都经由其全资子公司贵州优能（集团）矿业所营运，两者的财务业绩理应接近一致。然而国家工商总局资料显示，贵州优能2016年及2017年的收入仅为南方能源所公布收入的12%及21%。我们实地考察发现，该公司旗下三个煤矿的实际产量可能仅为官方公布的三分之一。其中表现最差的罗州煤矿自去年8月以来一直处于关闭状态，实际产量仅为官方报告的5%。而该煤矿在2016年还处于建设阶段，并未有任何产量，但南方能源却声称在当年的三座煤矿中，其产量是最大的。
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罗州煤矿前员工： 不，根本不生产。艾默生调查员： 当时没有生产？罗州煤矿前员工： 当时主要从事道路掘进工作。艾默生调查员： 他们什么时候完成的？他们什么时候开始正式生产的？罗州煤矿前员工： 2015-16年并没有正式投产。上述信息得到了南方能源公司任职于其中一间客户公司的一名高级职员的证实。他了解南方能源位于赫章县的三大煤矿的所有基本信息（如产量、煤质、煤价）。他告诉我们， 2018年罗州煤矿几乎没有生产。
模式风险方面，张威说，中国与“一带一路”沿线国家合作50%左右是承包工程，而且现在推行建立一体化模式，这非常容易被对方认为涉嫌垄断、关联交易等，模式上要创新。社会风险方面，则包括如何与劳工组织、工会打交道的问题，同时企业在国内可能也会面临着劳务派遣和劳务派遣公司的经营也还存在着一定不规范的问题等。
下面的图表19显示了2013-18年间南方能源公司的实际和报告收入。总的来说，该公司称在六年期间的收入为30.3亿元人民币，但我们估计该公司仅实现了6.09亿元人民币的销售额，仅占其报告金额的20%。收入被夸大了5倍，利润被严重夸大也是很自然的。我们在第1.3节中表明，ECIS数据显示，2016-18年净亏损为2100万元人民币，而不是南方能源声称的6.5亿元人民币的利润。
音频证据7-客户公司的高级员工称拉苏煤矿日产量为700吨艾默生调查员：拉苏煤矿日产量或者月产量是多少？客户高级员工：一天正常来讲，大约700吨。艾默生调查员：正常一天700吨？客户高级员工：是的。艾默生调查员：那去年拉苏煤矿实现的月产量为多少呢？
